Самозанятый селлер: что можно продавать
Обновлено: 25 августа 2026- Самозанятый вправе продавать только товары своего изготовления.
- Перепродажа закупленного — прямое основание для утраты режима.
- Второе ограничение — маркировка: она закрывает одежду, обувь и косметику даже своего производства.
- Третье — наём: помощника оформить нельзя, и это упирается раньше денег.
- В коридоре остаются изделия без маркировки, продукты питания и цифровые товары.
Может ли самозанятый продавать на маркетплейсе
Может, но в узком коридоре: собственное изготовление, товар без обязательной маркировки и работа без помощников. Вне этого коридора нужен статус предпринимателя.
Формально площадки работают с самозанятыми, и регистрацию проходят все — кабинет открывается, товары загружаются, продажи идут. Проблема возникает позже, когда выясняется, что выбранная ниша под режим не подходит, а товар уже закуплен и вложены деньги.
Ограничений три, и они не заменяют друг друга. Товар может быть вашего производства и всё равно не подойти — из-за маркировки. Или подойти по обоим пунктам, но упереться в невозможность нанять помощника при росте. Разберём каждое.
Красная линия: перепродажа
Не вправе применять специальный налоговый режим лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и иных подобных нужд.
Норма сформулирована широко и намеренно: режим создавался для тех, кто продаёт результат своего труда, а не для торговли. Низкая ставка без взносов и отчётности — компенсация за скромный масштаб и отсутствие наёмного труда, а не льгота для розницы.
| Что делаете | Подходит под НПД | Почему |
|---|---|---|
| Шьёте, вяжете, варите мыло из своих материалов | да | Собственное производство |
| Собираете изделие из закупленных компонентов | да | Создаётся новый товар |
| Печёте, готовите, делаете кондитерские изделия | да | Производство |
| Создаёте цифровой продукт своего авторства | да | Результат вашего труда |
| Закупили оптом и продаёте как есть | нет | Перепродажа |
| Закупили за границей и продаёте здесь | нет | Перепродажа |
| Купили готовое и переклеили этикетку | нет | Перепродажа |
| Продаёте свои личные вещи, бывшие в употреблении | да | Личное имущество |
Что считается своим производством
Граница между производством и перепродажей выглядит очевидной только в крайних случаях. Середина размыта, и именно там возникают вопросы.
Однозначно производство
- Изделие сшито, связано, собрано вами
- Материалы закуплены как сырьё
- Готового аналога не существовало
- Товар создан вашим трудом
Пограничные случаи
- Нанесение принта на готовую вещь
- Сборка набора из купленных товаров
- Переупаковка с доработкой
- Чем глубже переработка, тем безопаснее
Однозначно перепродажа
- Товар продаётся в том же виде
- Изменена только упаковка или этикетка
- Закуплен готовым для продажи
- Ваш вклад — только логистика
Практический ориентир: если убрать ваш труд, останется ли товар тем же самым и продаваемым? Если да — это перепродажа. Если без вашей работы товара просто не существует — производство.
Второе ограничение — маркировка
Про перепродажу знают почти все. Про маркировку — заметно реже, и именно она закрывает самые популярные ниши маркетплейсов. Товары, подлежащие обязательной маркировке, самозанятому недоступны даже тогда, когда он изготовил их полностью сам.
Одежда, обувь и парфюмерно-косметическая продукция подлежат обязательной маркировке. Сшитое своими руками платье под режим не проходит именно по этому основанию, а не из-за перепродажи.
Логика запрета в том, что участие в системе маркировки требует регистрации в ней, работы с кодами и отчётности по обороту — а самозанятый по конструкции режима такой субъект хозяйственной деятельности, от которого этого не ожидается. Проще исключить, чем встраивать.
Практическое следствие болезненное. Мастер, который шьёт одежду — казалось бы, идеальный кандидат на режим, — работать в нём не может. И узнаёт об этом обычно после закупки тканей и запуска продаж. Перед стартом имеет смысл проверить не только «моё ли это производство», но и «подлежит ли готовый товар маркировке».
Перечень маркируемых товаров расширяется, поэтому сверяться нужно с актуальным списком, а не со статьёй прошлого года. Категория, безопасная сегодня, может попасть под требование завтра.
Третье ограничение — помощники
Это ограничение обсуждают меньше всего, а упирается в него больше половины тех, у кого дело пошло. Причина проста: производство масштабируется не деньгами, а руками.
Представим мастера, который делает свечи. Продажи растут, заказов на праздники втрое больше обычного, физически не успеть. Логичный шаг — взять человека на розлив и упаковку. И вот здесь режим заканчивается: работники по трудовым договорам с ним несовместимы.
Ограничение по найму наступает раньше денежного. Годовой лимит в 2,4 млн для мастера ручной работы — сумма немаленькая, а вот руки заканчиваются гораздо быстрее.
Тонкость с гражданско-правовыми договорами: формально запрет касается трудовых. Но если отношения фактически трудовые — человек приходит по графику, подчиняется вам, получает регулярную оплату, — они могут быть признаны таковыми. Разовое привлечение подрядчика под конкретную задачу и постоянный помощник — разные вещи. Как определяются признаки.
Что остаётся в коридоре
После трёх ограничений картина выглядит мрачно, но коридор шире, чем кажется. Разберём, что в него точно помещается.
| Направление | Подходит | Оговорки |
|---|---|---|
| Украшения ручной работы | да | Проверить маркировку по категории |
| Свечи, мыло, косметика ручной работы | Частично | Косметика маркируется |
| Изделия из дерева, керамики, стекла | да | Маркировке обычно не подлежат |
| Кондитерские изделия и выпечка | да | Санитарные требования отдельно |
| Цифровые товары: шаблоны, пресеты | да | Самая спокойная ниша |
| Игрушки ручной работы | да | Проверить требования по категории |
| Одежда и обувь своего пошива | нет | Обязательная маркировка |
| Закупленный товар любой категории | нет | Перепродажа |
Что бывает за нарушение
Площадка запрашивает подтверждение
При регистрации и позже маркетплейс уточняет происхождение товара. Указание «собственное производство» при фактической перепродаже проверяется и приводит к блокировке кабинета.
Налоговая переквалифицирует доход
Если деятельность признана перепродажей, право на режим утрачивается — причём с того момента, когда нарушение началось, а не с момента обнаружения.
Пересчёт за весь период
Полученные суммы облагаются по общим правилам. Для физического лица без предпринимательского статуса это налог на доходы физических лиц вместо шести процентов.
Возникает недоимка и санкции
Разница взыскивается вместе со штрафом и пенями за весь период. Чем дольше работали — тем больше сумма.
Риск здесь отложенный: человек может проработать год-полтора, прежде чем вопрос возникнет. Это создаёт ложное ощущение, что «все так делают и ничего». Время в этой ситуации работает против вас: сумма пересчёта растёт вместе с оборотом.
Как площадки это проверяют
Маркетплейсы заинтересованы в соблюдении правил не меньше налоговой: нарушения продавца создают проблемы самой площадке. Отсюда проверки, которые многие считают формальностью.
| Что проверяют | Как | Что вызывает вопросы |
|---|---|---|
| Статус самозанятого | Сверка по базе налоговой | Утрата статуса при превышении лимита |
| Категорию товара | По карточке и коду | Попадание в маркируемую категорию |
| Происхождение товара | Запрос документов | Отсутствие подтверждения производства |
| Объёмы и ассортимент | Автоматический анализ | Широкий ассортимент однотипных позиций |
| Совпадение с оптовыми поставками | Сопоставление данных | Признаки перепродажи |
Широкий ассортимент однотипных товаров в разных размерах и цветах — типичный признак закупки, а не ручного производства. Мастер делает десятки позиций, а не тысячи артикулов.
Что меняет 289-ФЗ с 1 октября 2026
Закон о платформенной экономике касается и продавцов. Он не отменяет ограничений режима НПД — они установлены другим законом, — но меняет правила отношений с площадкой.
Правила раскрываются
- Условия работы публикуются
- Порядок формирования выдачи известен
- Понятен порядок рассмотрения жалоб
Изменения с уведомлением
- Условия нельзя менять молча
- Требуется предупреждение заранее
- Ухудшение положения ограничено
Споры формализуются
- Появляется установленный порядок
- Решения площадки мотивируются
- Можно запросить детализацию
Подробнее — на странице про 289-ФЗ глазами исполнителя. Для продавца особенно важно право запросить расшифровку удержаний: комиссия, логистика, хранение и реклама на маркетплейсе складываются в сумму, которую сейчас не всегда удаётся разложить.
Когда пора на ИП
Для продавца этот момент наступает раньше, чем для курьера или водителя, и не всегда по причине денег.
- Хотите расширять ассортимент за счёт закупки
- Нужны помощники на производство или упаковку
- Товар попал в маркируемую категорию
- Оборот приближается к годовому лимиту
- Расходы существенные и подтверждаются документами
- Оборот далеко от лимита, работаете один
- Товар своего производства без маркировки
- Расходы небольшие или не подтверждаются
- Продаёте цифровые продукты своего авторства
У производителя расходы обычно значительные и, что важно, документально подтверждаемые: материалы, упаковка, логистика, реклама. Это тот случай, когда режим с учётом затрат может оказаться выгоднее не только по лимиту, но и по сумме налога. Как переходить.
Частые ошибки
Проверить только перепродажу
- Маркировка — отдельное ограничение
- Закрывает одежду, обувь, косметику
- Даже собственного производства
Не учесть запрет на наём
- Упирается раньше лимита
- Гражданско-правовой договор не панацея
- Рост требует смены статуса
Считать лимит по перечислениям
- База — цена для покупателя
- Комиссия и логистика внутри дохода
- Разрыв самый большой из всех ниш
Ждать разрешения перепродажи
- Законопроект снят с рассмотрения
- Действующего решения нет
- Планировать под него нельзя
Не хранить документы на материалы
- Подтверждают производство
- Пригодятся при проверке
- И при переходе на учёт расходов
Дробить продажи на родственников
- Схема прозрачна для площадки
- Чеки от чужого имени
- Последствия тяжелее превышения
Вопросы и ответы
Можно ли закупить товар оптом и продавать на маркетплейсе как самозанятый?
Нет. Перепродажа товаров, не являющихся товарами собственного производства, прямо исключена законом из режима НПД. Для такой торговли нужен статус предпринимателя или организация — обходных путей здесь нет.
Я закупаю материалы и делаю изделия сам. Это перепродажа?
Нет. Покупка сырья и материалов для изготовления — это производство. Разница в том, создаёте вы новый товар или продаёте готовый в том же виде, в каком купили. Ткань, пряжа, фурнитура, заготовки — это материалы, а не товар для перепродажи.
А если я покупаю готовое изделие и дорабатываю его?
Вопрос степени переработки, и однозначного ответа тут нет. Нанести принт на купленную футболку — пограничный случай, который налоговая может расценить как перепродажу с косметическим изменением. Сшить изделие из ткани — однозначно производство. Чем существеннее переработка, тем безопаснее позиция.
Разрешат ли самозанятым перепродажу в ближайшее время?
Законопроект с такой нормой вносился, но был снят с рассмотрения. Действующего решения нет, и статьи, обещающие скорое смягчение, выдают инициативу за принятую норму. Планировать бизнес под ожидаемое изменение закона — плохая идея.
Можно ли нанять помощника на упаковку?
Нет. Наличие работников по трудовым договорам несовместимо с режимом. Это ограничение часто наступает раньше денежного: производство растёт, руки заканчиваются, а лимит по деньгам ещё далеко.
Можно ли привлекать помощников по гражданско-правовому договору?
Формально запрет касается трудовых договоров. Но если отношения фактически трудовые — постоянный график, подчинение, регулярная оплата, — они могут быть признаны таковыми со всеми последствиями. Разовое привлечение подрядчика для конкретной задачи и постоянный помощник на упаковке — разные вещи.
Продаю цифровые товары: шаблоны, пресеты, курсы. Это подходит?
Да, если это результат вашего труда. Цифровой продукт собственного авторства под ограничение о перепродаже не подпадает и маркировке не подлежит. Это одна из самых спокойных ниш для режима.
Что если я уже год продаю закупленный товар и ничего не случилось?
Риск здесь отложенный, а не отсутствующий. Вопрос обычно возникает при проверке или при сверке данных площадки с налоговой. Чем дольше период, тем больше сумма пересчёта — время работает против вас, а не за вас.
Проверьте свою нишу до закупки материалов
Подбор покажет, проходит ли ваш товар под режим и не потребуется ли статус предпринимателя.